El Modelo 130 es una declaración trimestral del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en la que autónomos y empresarios en estimación directa liquidan el pago fraccionado de este impuesto, a cuenta de la declaración anual del año siguiente.
Este plugin para FacturaScripts calcula automáticamente el Modelo 130 a partir de las partidas de los asientos contables del año en curso: rendimiento neto acumulado, gastos de difícil justificación (con porcentaje configurable y tope legal de 2.000 €/año), pagos fraccionados de trimestres anteriores y retenciones soportadas. Desde el propio formulario se puede previsualizar el resultado por trimestre, descargar el fichero para la AEAT y generar el asiento contable de la liquidación.
- Ficha del plugin: https://facturascripts.com/plugins/modelo130
Como con todos los plugins, la carpeta se debe llamar igual que el plugin. En este caso Modelo130.
- Instala el plugin desde el Panel de control → Plugins.
- Ve a Informes → Modelo 130, selecciona el ejercicio y el trimestre, y pulsa en Previsualizar.
- Revisa las cuentas configuradas en las pestañas Cuentas de gastos y Cuentas de ingresos. Al instalar el plugin se cargan automáticamente las habituales en estimación directa según el plan contable instalado; solo hay que tocarlas si tu contabilidad usa cuentas distintas.
- Si el resultado es positivo, puedes generar directamente el asiento contable de la liquidación desde el propio formulario, y descargar el fichero para presentarlo en la AEAT.
El cálculo es acumulativo: todos los trimestres empiezan el 1 de enero y terminan el último día del trimestre elegido. Al elegir el 3T se ven, por tanto, los importes sumados de 1T, 2T y 3T.
Los importes salen siempre de las partidas de los asientos contables, no de los totales guardados en las facturas. Las facturas solo se usan para mostrar a qué documento corresponde cada asiento en las pestañas Ventas y Compras, y para distinguir una retención de un pago fraccionado.
- Casilla 01, ingresos computables: saldo acreedor de las cuentas de ingreso configuradas (por defecto 70, 71, 73, 74, 75, 76, 778, 793 y 794).
- Casilla 02, gastos deducibles: saldo deudor de las cuentas de gasto configuradas (por defecto 60, 61, 62, 631, 634, 636, 639, 64, 65, 66, 675, 678, 68, 693, 694, 695, 697 y 699), más los gastos de difícil justificación si están activados.
- Casilla 05, pagos fraccionados de trimestres anteriores: movimientos de la cuenta de retenciones y pagos a cuenta (473 en el plan español) sin factura asociada.
- Casilla 06, retenciones soportadas: movimientos de esa misma cuenta con factura de cliente asociada.
Los códigos configurados se interpretan como prefijos: la regla 62
incluye cualquier subcuenta que empiece por 62. Las cuentas de gasto deben
empezar por 6 y las de ingreso por 7. La cuenta de retenciones se resuelve
sola desde la cuenta marcada como especial IRPF en el plan contable y no
aparece en las listas de configuración.
Los asientos de apertura, cierre y regularización quedan fuera del cálculo, ya que el de cierre traspasa los grupos 6 y 7 a la cuenta 129 y duplicaría el resultado.
Las cuentas 61 y 71 no son un gasto o un ingreso fijo: se clasifican según su saldo acumulado del año. Si el saldo es deudor van a la casilla 02 y si es acreedor a la casilla 01.
Esta es la regla que más dudas genera, así que conviene tenerla clara:
- La factura de compra de un bien de inversión no se deduce en el trimestre. Si la factura se contabiliza en una cuenta de inmovilizado (grupo 21, 22…), no computa como gasto y no aparece en la pestaña Compras. Es el comportamiento correcto: un bien de inversión no es un gasto del período, se amortiza a lo largo de su vida útil.
- Lo deducible es la dotación a la amortización, que se registra en las cuentas 68X. Ese asiento sí computa como gasto y se ve en la pestaña Asientos. La contrapartida, la amortización acumulada (281X y similares), no computa: es una cuenta del grupo 2 y sumarla duplicaría el gasto.
- En una factura mixta (parte a inmovilizado y parte a cuentas de gasto) solo computa la parte llevada a cuentas de gasto.
Si necesitas ayuda con las amortizaciones, el plugin Amortizaciones genera esos asientos automáticamente; el Modelo 130 los recoge sin configuración adicional, al leerlos de la contabilidad.
- Las facturas deben estar contabilizadas. Una factura sin asiento no computa. El formulario avisa cuando encuentra facturas del período sin contabilizar para que puedas revisarlas antes de presentar la declaración.
- El asiento de la retención debe estar vinculado a la factura de cliente para que el importe vaya a la casilla 06. Si se registra a mano en la cuenta 473 sin factura asociada, se interpreta como un pago fraccionado de un trimestre anterior (casilla 05). El resultado final es el mismo, pero las casillas 05 y 06 del fichero de la AEAT quedarían cruzadas, y Hacienda contrasta la casilla 06 con el modelo 190.
- Los ajustes contables se tienen en cuenta automáticamente. Al leer las partidas, cualquier asiento manual que afecte a cuentas de los grupos 6 y 7 (amortizaciones, variaciones de existencias, regularizaciones, provisiones, gastos sin factura como la cuota de autónomos) entra en el cálculo sin configuración adicional.
El porcentaje es configurable y por defecto es del 5% sobre el rendimiento neto positivo, con un tope de 2.000 € al año (art. 30.2.4ª LIRPF). El 7% fue una medida excepcional de los ejercicios 2023 y 2024, por lo que sigue disponible cambiando el porcentaje a mano.
El asiento que genera el plugin se marca internamente con el identificador del
trimestre en el campo documento (M130-T1, M130-T2…), de forma que:
- no se puede crear dos veces el asiento del mismo trimestre;
- el asiento del propio trimestre no reduce el resultado de ese trimestre, así que puedes recalcular el modelo tantas veces como quieras y el importe no cambia;
- en los trimestres siguientes sí se cuenta como pago fraccionado anterior.
- Cambios principales de Modelo130 v4 — porcentaje de gastos de difícil justificación configurable y formulario reagrupado por bloques.
- Crear informe de autoliquidación trimestral — guía paso a paso para generar el informe del trimestre.
- Cómo rellenar el Modelo 130 con ejemplos — explicación de cada casilla del modelo oficial de la AEAT con ejemplos prácticos.
- Gastos que te puedes deducir siendo autónomo — listado de gastos deducibles habituales para la actividad económica.